烟草一年要上交国家多少税收
烟草行业作为国家税收的重要来源，每年向国家上交的税收数额巨大。企业需要缴纳的税费种类繁多，包括消费税、增值税和企业所得税。具体而言，烟草生产企业首先要缴纳的消费税税率从25%到45%不等，具体取决于卷烟类型。
烟草行业一直是国家重要的财政支柱。企业首先需要缴纳消费税，税率根据卷烟类型不同而异。具体来说，甲类卷烟的消费税税率为45%，同时每支还需额外缴纳0.003元；乙类卷烟的消费税税率为30%，同样每支需额外缴纳0.003元。对于雪茄烟，消费税税率为25%。而烟丝的消费税税率为30%。
中国烟草行业每年为国家贡献巨大的税收，这一数字接近1万亿元人民币。在专卖制度下，中国烟草企业作为国有企业，不仅承担着缴纳传统税收的责任，还需上交国有资本收益和专项税后利润，为国家及地方财政的增长和经济的发展做出了显著的贡献。
烟草税约占80%，每年为国家贡献税收约1万亿元。作为国有企业的烟草公司，除了缴纳常规税收外，还需上交国有资本收益和专项税后利润，为国家及地方财政增长与经济发展做出了重要贡献。
烟草生产企业首先要缴纳25%—45%不等的消费税。此外要缴纳增值税（适用17%的税率，实际征收率5%-8%不等），有盈利要按照所得额缴纳25%的企业所得税。烟草行业一直是国家的利税大户。
法律分析：据统计中国烟草税是80%，大概每年纳税1万亿。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
烟叶属于消费税征税范围吗
不属于烟叶是不需要缴纳消费税的，需要缴纳消费税的烟只有卷烟、雪茄烟和烟丝；另外，烟叶不仅不需要缴纳消费税，它还属于农产品，适用9%的增值税低税率；相关法律规定：在我国境内收购烟叶的单位是烟叶税的纳税人，烟叶税的征税范围包括晾晒烟叶、烤烟叶。
消费税的征税范围是消费税条例规定的消费品。消费税条例没有规定烟叶征收消费税，所以烟叶没有消费税。但是，收购烟叶（指晾晒烟叶、烤烟叶）的单位应当依法缴纳烟叶税。烟叶税的征税范围包括晾晒烟叶、烤烟叶。晾晒烟叶包括列入名晾晒烟名录的晾晒烟叶和未列入名晾晒烟名录的其他晾晒烟叶。
消费税的征收范围包括烟、成品油、小汽车、酒、贵重首饰珠宝、摩托车、高档手表、高尔夫球和球具、游艇、高档化妆品、木制一次性筷子、实木地板、鞭炮烟火、电池、涂料等15类商品。具体如下：烟：包括甲类卷烟、乙类卷烟、雪茄烟、烟丝。凡是以烟叶为原料加工生产的产品，不论使用何种辅料，均属征收范围。
消费税征税范围主要包括以下几类应税消费品：烟：卷烟：所有以烟叶为原料加工生产的产品，如普通卷烟、雪茄烟等，均属于消费税的征收范围。酒：酒类饮料：酒精度1度以上的各种酒类，包括粮食白酒、薯类白酒、果啤等，都在消费税的征收范围内。化妆品：美容、修饰类化妆品：如口红、眼影、粉底等。
传统消费税征收范围 烟：包括以烟叶为原料加工生产的各种产品，不论使用何种辅料，均属于消费税征收范围。酒及酒精：如啤酒、黄酒、白酒（包括粮食白酒和薯类白酒）等，以及酒精。化妆品：包括美容类和芳香类化妆品，如香粉、口红、香水等。
【答案】：B、C、D 烟叶不属于消费税的征收范围，生产销售烟叶的单位和个人不属于消费税纳税义务人。
卷烟消费税在什么环节征税
1、卷烟消费税在生产和批发两个关键环节进行征税。具体分为以下部分：生产出厂销售环节：甲类卷烟的税率是56%，每支定额税为0.003元。乙类卷烟的税率是36%，同样有每支0.003元的定额税。税率根据卷烟的调拨价格进行区分，价格越高，税率也相应提高。
2、卷烟消费税主要在以下环节征税：卷烟生产环节：当卷烟厂把生产出来的卷烟批发给烟草批发企业时，烟厂需要缴纳一箱150元的定额税以及56%或36%的从价消费税。就像烟厂给烟草批发企业送上一批卷烟时，要先交一笔“过路费”——定额税，还要根据卷烟的价值再交一部分税，这部分税叫做从价消费税。
3、卷烟消费税在卷烟的销售环节征税。卷烟消费税是一种针对卷烟产品的特定税收，其主要目的在于控制烟草制品的消费，同时增加政府财政收入。这种税收的征收环节是在卷烟的销售环节。
4、卷烟在销售环节消费税。卷烟消费税是指在卷烟销售环节征收的一种消费税。具体来说，是在卷烟的生产、批发及零售环节对烟草公司征收的一种税费。这一税种的主要目的是调控烟草市场，提高烟草行业的税收负担水平，进而控制吸烟人口比例，促进公众健康。卷烟消费税的计算方式比较复杂，涉及多个环节。
5、卷烟：在消费税的征收规定中，卷烟是较为特殊的应税消费品，除了在生产、进口、委托加工环节征收消费税外，还在批发环节加征一道消费税。这一政策旨在通过税收手段进一步调节卷烟消费，减少吸烟对公众健康的影响，同时增加财政收入。电子烟：同样在批发环节征收消费税。
6、卷烟消费税的征收环节：卷烟的消费税是在卷烟销售过程中征收的，也就是在卷烟从生产商转移到批发商或零售商的环节上。这意味着无论是生产商还是批发商或零售商在销售卷烟时都需要缴纳消费税。这不仅确保了税收的及时性，也有助于确保税收的公平性。
烟为什么有消费税
1、烟有消费税主要是因为烟草消费带来的多重负面影响，包括公共健康危害、社会经济负面影响以及为了发挥烟草消费税的调控和警示作用。对公共健康的危害：烟草产品对人体健康具有极大的危害，长期吸烟会导致多种疾病，如肺癌、呼吸系统疾病等。为了引导公众减少烟草消费，保护公众健康，政府对烟草征收消费税。
2、烟被列为消费税的主要原因包括以下几点：保护公众健康：烟草消费对人体健康构成严重威胁，增加多种疾病风险。通过征收消费税提高烟草制品价格，降低消费者购买欲望，引导公众减少烟草消费。调节财政收入：烟草制品作为嗜好性消费品，市场需求相对稳定。征收消费税可以有效调节政府财政收入，弥补其他税收来源的不足。
3、烟被列为消费税的原因 烟被列为国家消费税的主要征收对象之一，是因为烟草制品对人体健康有害，容易导致大量社会负担问题。同时，烟草行业还涉及特定的社会经济效益问题。以下是详细的解释：首先，烟草消费对公众健康构成威胁。吸烟不仅对人体健康造成直接伤害，还增加了多种疾病的风险，如肺癌、心脏病等。
4、把烟纳入消费税的主要原因包括：调控烟草市场、遏制吸烟行为、增加政府财政收入。烟草作为一种消费品，由于其特殊的健康影响和社会效应，被纳入消费税征收范围。以下是详细解释：调控烟草市场 烟草产业涉及巨大的经济利益，政府通过征收消费税，可以调控烟草市场的供求关系，避免市场出现过度竞争和垄断现象。
5、烟征收消费税的原因主要有以下几点：调控市场。烟草作为一种特殊消费品，其过度消费可能会对公众健康产生负面影响。通过对烟草征收消费税，政府可以通过调节税率来影响烟草的市场价格，进而调控烟草市场的供求关系，有效抑制烟草的消费量。
卷烟怎么确定消费税税率
1、首先，我们需要了解一个标准箱的概念。在中国，卷烟在生产环节适用复合计税方法，即销售额乘以税率加上销售数量乘以150元/条。而在批发环节，则适用从价定率，即销售额乘以5%。具体来说，一标准箱等于250条，换算成支数，一标准箱等于200只乘以250条，即5000万支。
2、卷烟：批发环节税率为11%加0.005元/支（250元/标准箱、1元/标准条）；甲类卷烟的从价税率是56%，另外还有从量定额的消费税。雪茄烟和烟丝：税率根据具体规定而定，但通常也较高。酒 白酒：税率较高，且分为甲、乙两类，甲类白酒的消费税税率较高。黄酒：按吨征收消费税。
3、卷烟消费税计算公式为：应纳税额=销售数量*单位税率+销售价格*比例税率。其中定额税率为每标准箱（50000支）150元，税额为150*销售箱数。在征收定额税后，按照香烟比例税率计算税额，两者之和即为应缴税额。进口卷烟计算公式为：应纳税额=（关税完税价格+关税+消费定额税）/（1-消费税税率）。
4、卷烟批发环节，从价税率11%，并且按0.005元/支加征从量税，消费税计算公式：应纳消费税=销售额（不含增值税）×11%+从量税。
5、批发环节：在批发环节，需要加征消费税的是烟，税率为11%加0.005元/支。零售环节：在零售环节，金银首饰比较特殊，其消费税在生产环节不征收，而在零售环节征收5%的消费税。具体税目及税率 烟 甲类卷烟：从价税率56%，从量税率0.003元/支；批发环节加征11%+0.005元/支。
卷烟的定额消费税怎么算?
1、卷烟消费税计算公式为：应纳税额=销售数量*单位税率+销售价格*比例税率。其中定额税率为每标准箱（50000支）150元，税额为150*销售箱数。在征收定额税后，按照香烟比例税率计算税额，两者之和即为应缴税额。进口卷烟计算公式为：应纳税额=（关税完税价格+关税+消费定额税）/（1-消费税税率）。
2、卷烟的消费税计算公式：甲类卷烟：销售额*56%+销售数量标准条*200支*0.003元/支（生产环节）；乙类卷烟：销售额*36%+销售数量标准条*200支*O.003元/支（生产环节）；批发环节：加征销售额*5%。卷烟消费税征收环节：自2009年5月1日起，在卷烟在生产和批发两个环节均征收消费税。
3、首先，我们需要了解一个标准箱的概念。在中国，卷烟在生产环节适用复合计税方法，即销售额乘以税率加上销售数量乘以150元/条。而在批发环节，则适用从价定率，即销售额乘以5%。具体来说，一标准箱等于250条，换算成支数，一标准箱等于200只乘以250条，即5000万支。
4、进口卷烟的消费税是分两步计算的，首先要确定税率，然后再计算消费税，确定税率的公式：（关税完税价格+关税+消费税定额税额）/（1-36%）/条数 = 每条卷烟的价格卷烟卷烟（cigarette）用卷烟纸将烟丝卷制成条状的烟制品。又称纸烟、香烟、烟卷。有滤嘴卷烟和无嘴卷烟，又有淡味和浓味之分。
5、烟草行业的消费税计算涉及到不同类型的卷烟、雪茄烟和烟丝，具体如下： 卷烟 甲类卷烟： 当每标准条（200支）调拨价格达到或超过70元（不含增值税）时，消费税率为56%，再加上每支0.003元的定额税率。
6、公式：应纳税额 = 销售数量 × 单位税额 + 销售额× 税率说明：此方式结合了从价和从量两种方式，税额的计算既考虑了销售额也考虑了销售数量。这种方式通常适用于一些特殊商品或服务，如卷烟、白酒等。重点内容：消费税定额税率的计算方式主要取决于征税的方式，不同的方式有不同的计算公式。
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